Les montants LPP officiels 2026
- Seuil d'entrée : 22'680 CHF de salaire annuel.
- Déduction de coordination : 26'460 CHF.
- Salaire coordonné : min. 3'780 CHF — max. 64'260 CHF (limite supérieure 90'720 CHF).
- Taux d'intérêt minimal : 1,25 % · Taux de conversion : 6,8 %.
Beaucoup de salariés découvrent une ligne « déduction de coordination » sur leur fiche de paie sans en comprendre l’enjeu — alors qu’elle détermine directement le capital retraite qu’ils accumulent. Comprendre comment se calcule votre cotisation LPP, c’est repérer les lacunes avant qu’elles ne coûtent des milliers de francs de rente. Voici le mécanisme complet, avec les montants officiels 2026 et des exemples chiffrés.
Qu’est-ce qu’une cotisation LPP, et à quoi sert-elle ?
La cotisation LPP est le versement mensuel effectué par vous et votre employeur au titre du 2ème pilier, la prévoyance professionnelle. Son but : compléter l’AVS (1er pilier) pour viser, à la retraite, environ 60 % de votre dernier salaire.
Cette cotisation n’est pas qu’une épargne retraite. Elle se compose de plusieurs éléments : la bonification de vieillesse (l’épargne créditée sur votre compte), la prime de risque (couverture décès et invalidité), les frais de gestion, et une contribution au fonds de garantie LPP. Seule la bonification de vieillesse constitue votre capital ; le reste finance votre protection et le système.
Qui doit cotiser à la LPP, et qui en est exempté ?
L’affiliation à la LPP est obligatoire pour tout salarié soumis à l’AVS dont le revenu annuel dépasse le seuil d’entrée, fixé à 22’680 CHF en 2026 (soit les 3/4 de la rente AVS maximale). L’assurance suit un calendrier précis :
- Dès le 1er janvier suivant vos 17 ans : couverture des risques décès et invalidité.
- Dès le 1er janvier suivant vos 24 ans (donc à partir de 25 ans) : constitution de l’épargne vieillesse.
Certaines personnes ne sont pas soumises à la LPP obligatoire : les indépendants, les salariés en contrat de 3 mois maximum, les membres de la famille travaillant dans l’exploitation agricole familiale, et les personnes invalides à 70 % au moins au sens de l’AI.
Cas fréquent et piège pour les temps partiels : si vous avez plusieurs employeurs et gagnez moins de 22’680 CHF chez chacun, vous n’êtes pas assuré obligatoirement — même si le cumul dépasse le seuil. C’est pourquoi certains employeurs renoncent au seuil d’entrée pour rester attractifs.
Comment se calcule la cotisation LPP ? Le salaire coordonné
Vous ne cotisez pas sur l’intégralité de votre salaire, mais sur le salaire coordonné (aussi appelé salaire assuré). La formule (art. 8 LPP) :
Salaire coordonné = salaire annuel AVS − déduction de coordination (26’460 CHF en 2026)
Cette déduction correspond à la part censée être couverte par l’AVS. Trois garde-fous encadrent le résultat en 2026 :
- Salaire coordonné minimal : 3’780 CHF — garanti même pour les très bas revenus.
- Salaire coordonné maximal (part obligatoire) : 64’260 CHF (soit 90’720 − 26’460).
- Limite supérieure du salaire assuré : 90’720 CHF — au-delà, la part excédentaire n’est pas assurée dans le régime obligatoire (elle peut l’être en surobligatoire selon la caisse).
Exemples chiffrés (2026) :
- Salaire brut de 70’000 CHF → coordonné = 70’000 − 26’460 = 43’540 CHF. Les cotisations se calculent sur ce montant.
- Salaire brut de 100’000 CHF → plafonné à 90’720, coordonné = 64’260 CHF (le maximum obligatoire) ; le surplus relève du surobligatoire.
- Salaire brut de 28’000 CHF → 28’000 − 26’460 = 1’540, inférieur au minimum : le coordonné est relevé à 3’780 CHF.
Bon à savoir : de nombreuses caisses appliquent une déduction de coordination adaptée au taux d’occupation (à 50 %, elle tombe à 13’230 CHF) ou la suppriment. Vérifiez votre règlement : un salaire coordonné trop bas crée des lacunes de prévoyance.
Quels sont les taux de cotisation LPP par âge ?
Le taux d’épargne (bonification de vieillesse) augmente avec l’âge, en pourcentage du salaire coordonné (art. 16 LPP) :
| Tranche d’âge | Taux de bonification |
|---|---|
| 25 – 34 ans | 7 % |
| 35 – 44 ans | 10 % |
| 45 – 54 ans | 15 % |
| 55 – 65 ans | 18 % |
Ces taux sont les minimums légaux : beaucoup de caisses cotisent davantage dans le cadre surobligatoire. La répartition entre vous et l’employeur suit une règle stricte : l’employeur doit payer au moins 50 % du total des cotisations (art. 66 LPP) — mais rien ne l’empêche d’en payer 60, 70, voire 100 %, un avantage concret à repérer sur votre certificat de prévoyance.
Exemple : à 40 ans, salaire coordonné de 43’540 CHF, la bonification de vieillesse s’élève à 10 %, soit 4’354 CHF par an crédités sur votre compte, dont l’employeur finance au minimum la moitié. À cela s’ajoutent la prime de risque et les frais.
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Comment vos cotisations deviennent une rente : intérêt minimal et taux de conversion
Vos bonifications s’accumulent sur votre avoir de vieillesse, rémunéré chaque année au taux d’intérêt minimal légal, fixé à 1,25 % en 2026 par le Conseil fédéral (identique à 2025). Sur un avoir de 200’000 CHF, cela représente 2’500 CHF d’intérêts crédités automatiquement dans l’année. Certaines caisses servent davantage sur la part surobligatoire, sans garantie.
À la retraite, votre capital est transformé en rente via le taux de conversion, fixé à 6,8 % sur la part obligatoire (art. 14 LPP). Un avoir obligatoire de 500’000 CHF génère ainsi une rente annuelle d’au moins 34’000 CHF (~2’833 CHF/mois). Vous pouvez aussi opter pour le capital, ou un mixte : voyez comment retirer son 2ème pilier.
Que deviennent vos cotisations si vous quittez votre emploi ?
Lorsque vous quittez un employeur, vos cotisations accumulées forment votre prestation de sortie. Si vous rejoignez un nouvel employeur, elle est transférée à sa caisse. Sinon (chômage, départ à l’étranger, indépendance, pause), elle doit être placée sur un compte de libre passage — jamais retirée ni laissée en suspens.
Vous avez cotisé chez plusieurs employeurs et perdu la trace d’anciens avoirs ? Il est fréquent d’en oublier : voyez comment retrouver vos avoirs LPP. Et si vous avez des lacunes, le rachat du 2ème pilier permet de les combler tout en réduisant vos impôts.
Conclusion : comprenez vos cotisations, repérez vos lacunes
Votre salaire coordonné, le taux appliqué et la générosité de votre caisse déterminent, année après année, la rente que vous toucherez. Un salaire assuré trop bas ou des avoirs oubliés se traduisent par une retraite amputée — souvent sans que vous le sachiez.
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En résumé, voici 3 points clés
- On cotise sur le salaire coordonné, pas sur tout le salaire : salaire AVS − 26’460 CHF (2026), entre 3’780 et 64’260 CHF. Seuil d’entrée : 22’680 CHF.
- Le taux dépend de l’âge : 7 % à 18 % du salaire coordonné, l’employeur payant au moins la moitié (art. 66 LPP).
- Vos avoirs travaillent : rémunérés à 1,25 % minimum en 2026, puis convertis en rente à 6,8 % sur la part obligatoire.
